公务卡使用管理规定(试行)

来源:财务处发布时间:2012-09-14

江苏广播电视大学 江苏城市职业学院
公务卡使用管理规定(试行)
第一章 总 则
第一条 为进一步加强财务管理和监督,减少现金支付业务,提高财务结算效率,增强公务支出透明度,根据《江苏省财政厅中国人民银行南京分行关于在省级预算单位全面推行公务卡结算方式的通知》(苏财库〔2006〕30号)和《江苏省省级预算单位公务卡结算财务管理暂行办法》(苏财库〔2006〕31号)的规定,结合我校实际,制定本管理规定。
第二条 公务卡是行政事业单位公务支出结算时使用的银行卡统称,是以国库单一账户体系为基础,以银行卡及电子转账支付系统为媒介,在国库集中支付制度现有的财政授权支付方式下,将原通过提取和使用现金支付的办公费、差旅费、招待费等日常公务开支,改由公务卡进行消费和转账结算。使用公务卡结算,不改变学校现行财务管理制度和报销审批程序。
第三条 公务卡由单位卡和个人卡组成。单位卡为财务结算卡,用于单位和个人卡的资金转账结算,不能透支使用,不能提取现金,不能消费。个人卡为银联贷记卡,信用额度最高为伍万元,主要用于日常公务支出和财务报销业务。由于我校国库零余额账户开设在工商银行,故个人卡为工商银行贷记卡。
第二章 公务卡的申领
第四条 我校公务卡的办证范围为全体在编教职工,其他人员如需办理公务卡,须经所在部门审核,报分管校领导同意后开立。
第五条 公务卡开立实行“一人一卡”实名制,以教职工个人名义申请,经所在部门确认,由财务处统一代为办理。教职工为持卡人并承担相应的法律责任,学校不对公务卡的申办提供担保。
第三章 公务卡的使用
第六条 教职工在领到公务卡(包括毁损补卡、挂失补卡等)后,需由本人及时办理启用和密码设置手续。完成启用手续后,公务卡才可以进行刷卡交易。
第七条 公务卡只限持卡人使用,由持卡人设置密码并在公务卡签名处签上持卡人姓名,公务卡消费默认为必须使用密码,银行对使用密码进行的交易均视为持卡人本人所为,持卡人应妥善保管卡片和密码。如有遗失,应及时到发卡银行办理挂失或注销手续,因未及时办理挂失或注销手续而造成的经济损失,由持卡人个人承担。
第八条 持卡人要严格遵守发卡银行免息期限等相关使用规定,工商银行公务卡的还款日为透支后次月的25日,公务卡最长免息期限为56天、最短为25天。教职工如在当月1(含)日后公务刷卡消费的,务必于次月25日前(遇节假日提前,下同)及时办理报销还款,如未及时报销本人应在免息期限内自行还款,以免产生罚息和滞纳金。否则,由此发生的透支罚息、滞纳金以及造成的个人信用不良记录由持卡人承担。公务卡透支未及时还款的银行将按透支未还金额的50计算每天罚息 5%计算每月纳金,时间从透支消费日(月)算起连续二次未能及时还款的将取消用卡资格。
第九条 因调离、退休等原因离开学校,持卡人应按要求及时清理本人公务卡内的债权债务,结清余款,并通知银行按规定撤消其公务卡。
第十条 公务卡结算的范围仅限于办公费、书报杂志订阅费、印刷费、煤水电费、邮电费、差旅费、培训费、会议费、招待费、租赁费、小型设施维修费以及公务用车的燃料费、保险费、保养修理费等公务支出中原需用现金支付的有关商品和服务费用。能够通过支票转账支付的业务,仍必须按国库集中支付的有关要求办理转账支付。公务卡中所发生的个人消费性支出,不纳入公务卡结算的范围。
第十一条 持卡人在进行公务消费时,应尽可能选择具备刷卡条件的商家和服务单位,以减少现金的支出,并取得银行卡刷卡凭证和发票等财务报销凭证。对于确实不具备刷卡条件的,持卡人应先行垫付现金完成交易,报销时由财务处将款项转至持卡人公务卡账户,持卡人可在南京市内的工商银行网点免费提取现金(不得透支)。
第十二条 实行公务卡结算后,学校原则上不再办理现金借款业务。特殊情况需要借款的,由借款人按原借款程序办妥借款手续,财务处将借款资金转入该借款人公务卡中,借款人再从公务卡账户在南京市内的工商银行网点免费提现。提现时,公务卡中必须无欠款,否则由此产生的手续费由持卡人自行承担。
第四章 公务卡的报账
第十三条 持卡人因公务活动使用公务卡消费时,应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)和相应的原始发票,银联小票金额和发票金额必须一致。
第十四条 因公务消费发生公务卡账户透支后,持卡人应在十个工作日内或透支后次月的10日前到财务处办理报销转账手续。办理报销时应将公务消费发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票,如果小票不慎遗失,须向单位财务部门提供书面说明,包括交易时间、地点、金额,财务处查询核实后进行报销,并以此说明作为凭证附件)附于审批单后,按照学校财务管理制度和报销审批程序到财务处进行报销。
第十五条 持卡人因出差在外或其它特殊原因,确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的,应在免息到期日(透支后次月的25日)前7日内预先告知其所在部门,并委托相关人员代为办理借款手续。经财务处核准后,先将资金转入该持卡人公务卡内,持卡人返回单位后在规定时间内补办报销、还款手续。
第十六条 持卡人在办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费,均属个人行为,个人承担由此导致的经济、法律等全部责任。
第十七条 若遇通讯故障等特殊情况,国库零余额账户资金不能及时向持卡人账户还款时,财务处按规定程序以现金方式给予报销,由持卡人自行存入其公务卡。
第十八条 因消费取消或退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项交回财务处,并由财务处按规定程序退还国库零余额账户。
第五章 附 则
第十九条 根据财政部门要求,实行公务卡后,学校将取消现金结算业务,支付给校外人员的相关费用除外。
第二十条 财务处应严格执行财经纪律,对持卡人的公务消费行为进行管理和审核,严格控制支出,杜绝超范围、超标准的支出,确保公务消费支出控制在规定范围之内。
第二十一条 上述规定如有与省财政规定不一致或相冲突的, 按省财政部门的规定执行。
本规定由财务处负责解释,自发文之日起执行。